Приложение к Решению от 02.03.2010 г № 414 Отчет

Отчет о работе ревизионной комиссии заводоуковского городского округа за второе полугодие 2009 года


Деятельность Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа (далее - Ревизионная комиссия) во втором полугодии 2009 года проводилась в соответствии с Положением о Ревизионной комиссии Заводоуковского городского округа (далее - Положение), Порядком проведения ревизий и проверок Ревизионной комиссией Заводоуковского городского округа, а также в соответствии с планом работы на второе полугодие 2009 года, утвержденным решением Думы Заводоуковского городского округа от 17.06.2009 N 348.
Все мероприятия, предусмотренные планом работы Ревизионной комиссии, выполнены. Дополнительно проведена за отчетный период 1 внеплановая проверка по вопросу целевого использования средств бюджета городского округа, выделенных на благоустройство и санитарное содержание территорий города.
Всего за второе полугодие 2009 года проведено 11 контрольных мероприятий.
Проверены: Администрация Заводоуковского городского округа, Комитет финансов администрации Заводоуковского городского округа (аппарат), ООО "Флора", муниципальные общеобразовательные учреждения "Першинская СОШ", "Дроновская СОШ", "Горюновская СОШ", "Колесниковская СОШ", "Новолыбаевская СОШ", "Тумашовская ОШ", "Комсомольская СОШ".
Сумма проверенных средств за отчетный период составила 203384,6 тыс. рублей, в том числе:
- бюджетных средств - 196510,7 тыс. руб.;
- средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности - 6873,9 тыс. рублей.
В ходе контрольных мероприятий выявлено финансовых нарушений на общую сумму 2786,9 тыс. руб., в том числе:
- нецелевого использования средств бюджета городского округа 2,3 тыс. руб.;
- финансовых нарушений по использованию средств и имущества бюджета городского округа в сумме 2766,8 тыс. рублей;
- несоблюдение правил ведения бюджетного учета в сумме 17,8 тыс. рублей.
По результатам контрольных мероприятий за второе полугодие 2009 года по 10 проверкам изданы приказы Ревизионной комиссии об устранении замечаний, установленных при проверках, и принятии мер по устранению недостатков в постановке бухгалтерского учета.
Ревизионной комиссией совместно со старшим оперуполномоченным ОРЧ по НП по Заводоуковской зоне старшим лейтенантом милиции Мерзляковым С.В. в августе 2009 проведена проверка использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2008 году на реализацию мероприятий программы "Развитие АПК Заводоуковского городского округа на 2006 - 2008 годы".
Решением Думы городского округа от 14.11.2007 N 167 "О бюджете Заводоуковского городского округа на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" (с последующими изменениями и дополнениями) по подразделу 0405 "Сельское хозяйство и рыболовство" утверждены ассигнования на 2008 год в сумме 44228,00 тыс. руб.
Средства, переданные из областного бюджета на исполнение органами местного самоуправления государственных полномочий в части поддержки развития малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе, израсходованы в соответствии с постановлением Правительства Тюменской области от 28.12.2007 N 347-п "Об утверждении Положения о порядке расходования субвенций, переданных органам местного самоуправления из областного бюджета на 2008 и плановый период 2009 и 2010 годов".
В ходе проверки установлено, что на основании муниципальных контрактов и договоров, заключенных на поставку техники, администрацией городского округа приобретена сенозаготовительная техника на сумму 2194,00 тыс. руб.
На основании договора аренды от 05.06.2008 N 15/8 приобретенные техника и оборудование переданы во временное пользование ЖЗСПК "Центр" для заготовки кормов.
Встречной проверкой, проведенной в ЖЗСПК "Центр", установлено: переданное имущество в сумме 2194,00 тыс. руб. находится в пользовании ООО "Жилсервис". В соответствии с п. 1.18.1 постановления Правительства Тюменской области от 28.12.2007 N 347-п "Об утверждении Положения о порядке расходования субвенций, переданных органам местного самоуправления из областного бюджета на 2008 год и плановый период 2009 и 2010 годов" специализированная техника и оборудование, приобретенные в муниципальную собственность, передаются сельскохозяйственным потребительским кооперативам. ООО "Жилсервис" таковым не является. Документальное подтверждение о передаче техники в субаренду ООО "Жилсервис" в период проверки не предъявлено. По результатам контрольного мероприятия администрацией городского округа предоставлена информация о расторжении договора субаренды к договору аренды от 05.06.2008 N 15/8. На основании акта приемки-передачи имущества из субаренды от 07.05.2009 вышеуказанное имущество передано в ЖСПК "Центр".
В соответствии с распоряжением Правительства Тюменской области от 28.07.2008 N 860-рп и на основании распоряжения Главы администрации городского округа от 28.07.2008 N 223 за счет средств, поступивших из областного бюджета, администрации городского округа выделено 8327,00 тыс. руб. на приобретение охладителей молока и приборов по определению качества молока.
Администрацией городского округа с гражданином России С.П.Колмогоровым заключен муниципальный контракт на поставку охладителей молока и анализаторов качества молока в сумме 4500,00 тыс. руб. Расчет произведен в полном объеме. По данным бухгалтерского учета основные средства приобретены и оприходованы на соответствующие счета бухгалтерского учета.
На основании постановления Главы администрации городского округа от 19.12.2008 N 2112 "О включении имущества в Реестр муниципальной собственности городского округа" приобретенное имущество на сумму 4500,00 тыс. руб. передано в казну городского округа и на момент проверки (август 2009) ни за кем не закреплено, стоит на балансе в муниципальной казне. По результатам проверки дан ответ, что имущество, приобретенное для закупа молока от граждан ЛПХ, находится в стадии оформления для передачи по договору аренды ЖСПК "Центр". Денежные средства в сумме 3827,00 руб. не исполнены по причине поступления их в конце года, так как подготовка технической документации на проведение аукциона занимает 40 дней, муниципальный контракт заключен с исполнением в 2009 году.
В августе 2009 года в администрации городского округа проведена проверка использования средств бюджета городского округа, выделенных в 2008 году на реализацию мероприятий по предоставлению социальных выплат категориям граждан, оказавшимся в трудной жизненной ситуации. К проверке предоставлены распоряжения главы администрации городского округа на выделение средств, с приложением пакета документов, подтверждающего факт трудной жизненной ситуации. По данным бухгалтерского учета расходование средств бюджета городского округа произведено в соответствии с бюджетной классификацией и в пределах сумм, утвержденных решением Думы городского округа о бюджете, с учетом внесенных изменений.
При проведении ряда встречных проверок целевого использования средств бюджета городского округа, предоставленных гражданам в качестве социальной выплаты, у гражданки В.П.Бурдиной установлено нецелевое использование полученных средств в сумме 4,0 тыс. руб. Остальными гражданами денежные средства, полученные в качестве материальной помощи, использованы по целевому назначению. По результатам проверки издан приказ Ревизионной комиссии, согласно которому в случае последующего обращения данной гражданки за оказанием материальной помощи ей будет дан отказ. Также администрации городского округа предложено установить контроль за целевым использованием средств бюджета городского округа гражданами, оказавшимися в трудной жизненной ситуации и получившими социальную выплату в качестве материальной помощи, согласно целям, указанным в распоряжениях.
По результатам проверок целевого использования средств бюджета городского округа, проведенных в администрации городского округа, информация заслушана на Думе.
По распоряжению Председателя Думы городского округа в соответствии со ст. 23 Положения проведена внеплановая проверка в ООО "Флора" по вопросу целевого использования средств бюджета городского округа, выделенных в первом полугодии 2009 года на благоустройство и санитарное содержание территорий города. Нарушений не установлено.
В части контроля за использованием средств бюджета городского округа, выделенных на финансирование муниципальных общеобразовательных учреждений в 2007, 2008 и проверяемом периоде 2009 года, проведены проверки в муниципальных общеобразовательных учреждениях "Першинская средняя общеобразовательная школа", "Дроновская средняя общеобразовательная школа", "Горюновская средняя общеобразовательная школа", "Колесниковская средняя общеобразовательная школа", "Новолыбаевская средняя общеобразовательная школа", "Тумашовская основная школа", "Комсомольская средняя общеобразовательная школа".
При проведении проверок в муниципальных общеобразовательных учреждениях установлены следующие нарушения.
Постановка бухгалтерского учета в проверяемых учреждениях осуществлялась с небольшими отклонениями от инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказами Министерства Финансов РФ от 10.02.2006 N 25н и от 30.12.2008 N 148н. Например, имели место следующие нарушения: неправильно применена корреспонденция счетов (МОУ "Новолыбаевская СОШ"), журнал операций расчетов по оплате труда ведется без аналитического учета (МОУ "Колесниковская СОШ"), списание материальных запасов производится по актам на списание, в которых направление расхода указывается не всегда, применяются неверные нормы на списание ГСМ (МОУ "Тумашовская ОШ"), материальные ценности оприходованы на несоответствующие счета бюджетного учета (МОУ "Тумашовская ОШ"), не соблюдаются сроки оплаты, установленные в договорах на оказание услуг и выполнение работ, и другие.
Возмещение расходов, связанных со служебными командировками на территории РФ, произведено в нарушение п. 1 Постановления Правительства РФ от 02.10.2002 N 729 (МОУ "Першинская средняя общеобразовательная школа"). В большинстве проверяемых общеобразовательных школ в ходе проверок установлены нарушения порядка ведения кассовых операций, правильности учета продуктов питания. Несвоевременно сдается плата за питание учащихся и питание сотрудников школ. Также выявлены нарушения требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд", в том числе: в контракты не включается обязательное условие об ответственности поставщика за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, предусмотренного муниципальным контрактом, а также включается условие о прекращении действия муниципального контракта по требованию одной из сторон. В соответствии с Законом расторжение контрактов допускается по соглашению сторон или по решению суда по основаниям, предусмотренным гражданским законодательством; сведения в уполномоченный орган по ведению реестра муниципальных контрактов подаются заказчиком несвоевременно. Допускаются расхождения данных перечня муниципального имущества, закрепленного на праве оперативного управления за учреждениями, с данными реестра муниципальной собственности городского округа.
В муниципальных общеобразовательных учреждениях начисление заработной платы, отпускных произведено в нарушение Постановления Правительства РФ от 24.12.2007 N 922 "Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы" (далее - Постановление), например:
- в нарушение п. 9 Постановления в МОУ "Першинская средняя общеобразовательная школа" расчет среднего заработка при нахождении в служебной командировке, на повышении квалификации произведен неверно;
- в нарушение п. 3 Постановления в МОУ "Тумашовская основная общеобразовательная школа" в расчет среднего заработка для оплаты отпускных включена выплата материальной помощи;
- в нарушение п. 10 Постановления в МОУ "Дроновская средняя общеобразовательная школа" неверно произведен расчет среднего заработка для оплаты отпусков.
При расчете заработной платы сторожам МОУ "Тумашовская основная общеобразовательная школа" и МОУ "Горюновская школа" неверно применена среднегодовая норма часов.
В МОУ "Колесниковская средняя общеобразовательная школа" допущено использование средств бюджета городского округа не по целевому назначению в сумме 2,3 тыс. руб. Денежные средства восстановлены в бюджет городского округа.
По результатам проверок в учреждения направлены приказы Ревизионной комиссии о принятии мер по устранению выявленных нарушений. Замечания, отмеченные в приказах, устранены, за исключением проверок, по которым не истек срок устранения нарушений.
На основании постановления Председателя Думы от 09.11.2009 N 26 "О назначении публичных слушаний" Ревизионная комиссия принимала участие в обсуждении вопроса "О проекте бюджета Заводоуковского городского округа на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов".
За отчетный период Ревизионной комиссией подготовлены и даны заключения на проекты решений Думы городского округа:
- "Об исполнении бюджета Заводоуковского городского округа за I полугодие 2009";
- "О внесении изменений и дополнений в решение Думы Заводоуковского городского округа от 14.11.2008 N 267 "О бюджете Заводоуковского городского округа на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов" (3 заключения);
- "Об исполнении бюджета Заводоуковского городского округа за 9 месяцев 2009 года";
- "О предоставлении льготы по арендным платежам за муниципальное имущество Заводоуковского городского округа" (2 заключения);
- "Об утверждении перечня имущества, предлагаемого к передаче из муниципальной собственности Заводоуковского городского округа в федеральную собственность";
- "О бюджете Заводоуковского городского округа на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов";
- "О внесении дополнения в прогнозный план (программу) приватизации муниципального имущества Заводоуковского городского округа на 2010 год".
Материалы о деятельности Ревизионной комиссии размещены в средствах массовой информации (газета "Заводоуковские вести", на сайте администрации городского округа в сети "Интернет").
Информация о проведенных контрольных мероприятиях за III и IV кварталы направлена в контрольное управление Департамента финансов Тюменской области.
По результатам контрольных мероприятий Ревизионная комиссия предлагает администрации Заводоуковского городского округа принять меры к устранению нарушений, установленных в ходе проверок, обратив особое внимание на соблюдение требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд".
Основные показатели деятельности Ревизионной комиссии
Заводоуковского городского округа
N
п/п




Показатели





2006
год




2007
год




2008
год




2009
год




в т.ч.
II
полуг.
2009
г.

1.


Проведено             контрольных
мероприятий, всего, в том числе

37


24


29


19


11


1.1.


с   использованием    финансового
аудита

37


24


28


17


10


1.2.




по     проверке     использования
средств, выделенных на реализацию
приоритетных         национальных
проектов

-




-




1




2




1




2.





Количество проведенных совместных
контрольных     и      экспертно-
аналитических    мероприятий    с
другими контрольными и надзорными
органами - всего

-





-





2





2





1





3.


Охвачено             контрольными
мероприятиями объектов

37


24


29


16


10


4.


Выявлено   финансовых   нарушений
(тыс. руб.)

6642,5


143,4


19433,4


3306,7


2786,9


4.1.


Выявлено нецелевое  использование
средств (тыс. руб.)

483,9


2,7


-


2,3


2,3


4.2.


Выявлено       нарушений        в
использовании средств (тыс. руб.)

6158,6


140,7


19433,4


3304,4


2784,6


5.


Проведено экспертно-аналитических
мероприятий, всего, в том числе:

11


13


12


18


10


5.1.


Подготовлено           экспертных
заключений на проекты решений

11


13


12


18


10


5.2.



Подготовлено           экспертных
заключений   на   проекты    иных
нормативных правовых актов

-



-



-



-



-



6.


Количество           направленных
представлений и предписаний

23


20


24


22


10


7.



Количество    представлений     и
предписаний,  снятых  с  контроля
(исполненных)

23



17



23



20



8



8.


Устранено  финансовых  нарушений,
всего (тыс. руб.), в том числе

6642,5


140,6


19433,4


3148,2


2750,3


8.1.



Возмещено средств, использованных
не по целевому  назначению  (тыс.
руб.)

483,9



1,6



-



2,3



2,3



11.







Количество направленных в  органы
государственной  власти,   органы
местного  самоуправления  и  иные
органы информационных  материалов
и  предложений   по   результатам
контрольных     и      экспертно-
аналитических мероприятий

4







1







8







4







2







12.






Количество реализованных органами
местного самоуправления  и  иными
органами      предложений      по
результатам     контрольных     и
экспертно-аналитических
мероприятий

-






-






1






2






-






13.




Количество            материалов,
направленных       в       органы
прокуратуры,                 иные
правоохранительные органы

1




-




3




2




1




14.


Количество возбужденных уголовных
дел

-


-


-


-


-

Архив документов Тюменской области (c) 2024
Сборные грузы Владивосток