Приложение к Решению от 24.02.2009 г № 33 Информация
Информация о деятельности постоянной комиссии по бюджету, финансам и налогам тобольской городской думы за 2008 год
Работа комиссии по бюджету, финансам и налогам Тобольской городской Думы в течение года проводилась в соответствии с:
- Бюджетным кодексом Российской Федерации,
- Законом Тюменской области от 06.12.2005 N 416 "О межбюджетных отношениях в Тюменской области",
- Положением о бюджетном процессе в городе Тобольске (решение городской Думы от 25.12.2007 N 229),
- полномочиями, установленными Положением о постоянных и временных комиссиях Тобольской городской Думы (решение городской Думы от 28.02.2006 N 86).
На основе требований этих концептуальных документов в 2008 г. комиссией велась работа по дальнейшему совершенствованию нормативно-правовой базы представительного органа местного самоуправления, укреплению и развитию финансово-экономической основы муниципалитета, принятию бюджета города и контролю за его выполнением, расширению источников формирования доходной части бюджета.
Исполнение своих полномочий комиссией было организовано при взаимодействии с Комитетом финансов Администрации города Тобольска, другими комитетами и структурными подразделениями Администрации города Тобольска, являющимися получателями и распорядителями бюджетных средств.
В 2008 году комиссией проведено 15 заседаний. На заседаниях рассмотрено и вынесено на рассмотрение Думы 56 вопросов (перечень прилагается - не приводится). В сфере совершенствования нормативно-правовой базы и приведения ее в соответствие с законодательством Российской Федерации Думой по инициативе комиссии было принято 26 решений. В сфере контроля исполнения бюджета, развития финансовой основы местного самоуправления, пополнения доходов бюджета Думой на основе предложений комиссии принято 30 решений. В рабочем порядке постоянной депутатской комиссией рассмотрено 7 вопросов по исполнению бюджета и пополнению его доходной части.
1.При осуществлении своих важнейших полномочий по управлению бюджетным процессом, формированию городского бюджета, контролю его исполнения, внесению изменений и дополнений в бюджет комиссией обсуждено и вынесено для принятия решений на заседания городской Думы:
- 1 вопрос по отчету об исполнении городского бюджета за 2007 год;
- 7 вопросов по внесению изменений и дополнений в бюджет 2008 года (в том числе 4 - в связи с перевыполнением плановых показателей доходной части бюджета);
- 2 вопроса по формированию проекта и утверждению городского бюджета на 2009 и плановый период 2010 и 2011 годов.
Выполняя требования законодательства, Устава города, Положения о публичных слушаниях о привлечении населения к обсуждению важнейших нормативных актов города Тобольска и об обеспечении прозрачности формирования и исполнения местного бюджета с участием комиссии проведены публичные слушания:
- в апреле по проекту решения городской Думы "Об исполнении бюджета города Тобольска за 2008 год";
- в ноябре - "О бюджете города Тобольска на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов".
В соответствии со ст. 24, 25 Устава города ежемесячно совместно с Контрольно-счетной палатой города Тобольска обеспечивалось выполнение важнейших полномочий комиссии - осуществлялся контроль за исполнением бюджета и бюджетного процесса, за порядком управления и распоряжения муниципальной собственностью, решений, направленных на обеспечение целевого и эффективного расходования средств бюджета и сохранности муниципальной собственности. В этой сфере в течение года принято 14 решений (см. приложение).
Приведенные данные свидетельствуют о том, что работа комиссии по обеспечению прозрачности формирования и экономичности расходования бюджета носила постоянный характер.
На контроле находилась также деятельность Контрольно-счетной палаты города Тобольска. Комиссией регулярно рассматривались вопросы об отчете, планировании и итогах деятельности этого органа местного самоуправления.
2.Активно велась работа по управлению процессами в сфере полномочий постоянной депутатской комиссии по формированию бюджетной и налоговой политики.
Комиссией были рассмотрены и приняты Думой решения:
- О внесении изменений и дополнений в решение городской Думы N 160 от 25.09.2007 "О земельном налоге" (январь);
- О Положении о Комитете финансов Администрации города Тобольска (февраль);
- О Положении о Комитете земельных отношений и лесного хозяйства Администрации города Тобольска (апрель);
- О внесении изменений в решение городской Думы от 25.09.2007 N 159 "О системе налогообложения в виде единого налога на вмененный доход" (октябрь);
- О внесении изменений в решение городской Думы от 25.09.2007 N 160 "О земельном налоге" (октябрь).
В ходе обсуждения на комиссии и получения откликов от населения в апреле Думой было приостановлено действие ранее принятого Положения о порядке предоставления мер социальной поддержки неработающим пенсионерам по старости, не имеющим льгот на проезд городским транспортом общего пользования.
3.В рамках реализации полномочий по контролю за управлением и распоряжением муниципальной собственности комиссией и Думой принято 7 решений:
- О внесении изменений и дополнений в Положение о порядке передачи объектов муниципальной собственности в аренду, принятое решением городской Думы N 274 от 28.11.2006 (февраль);
- О Положении о порядке продажи движимого имущества, закрепленного за муниципальными унитарными предприятиями на праве хозяйственного ведения и за автономными учреждениями на праве оперативного управления, первое и окончательное чтение (февраль);
- Об утверждении перечня объектов, предлагаемых к передаче из муниципальной собственности города Тобольска в государственную собственность Тюменской области (март);
- О внесении дополнений в Приложение N 1 Положения о порядке передачи объектов муниципальной собственности в аренду, решение городской Думы N 274 от 28.11.2006 (май);
- О внесении дополнений в "Методику расчета платежей за пользование муниципальным имуществом" (приложение N 1) Положения о порядке передачи объектов муниципальной собственности в аренду (решение городской Думы N 274 от 28.11.2006) (июнь);
- О внесении изменений в Положение о порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью города Тобольска, принятое решением городской Думы N 130 от 24.04.2006 (октябрь);
- О внесении изменений в Положение о порядке передачи объектов муниципальной собственности в аренду, утвержденное решением городской Думы N 274 от 28.11.2006 (октябрь).
4.В сфере осуществления полномочий по контролю за процессами приватизации муниципального имущества, учета поступлений от его реализации в доход бюджета приняты акты:
- О внесении дополнений в решение городской Думы N 215 от 26.11.2007 "О программе приватизации муниципального имущества города Тобольска на 2008 год" (май);
- Об информации "О работе Комитета по управлению имуществом Администрации города Тобольска по реализации "Программы приватизации муниципального имущества за первое полугодие 2008 года" (июнь).
5.При осуществлении полномочий по установлению платы за пользование землей и иными природными ресурсами, находящимися в муниципальной собственности, а также контролю за планированием и поступлением указанных платежей в бюджет города в дополнение к ранее перечисленным в разделе 2 приняты акты:
- Об информации "О работе Комитета по земельным ресурсам и лесному хозяйству Администрации города по исполнению доходной части бюджета города в 2008 году" (октябрь).
Комитет по земельным ресурсам и лесному хозяйству Администрации города Тобольска является одним из важнейших администраторов поступления доходов в местный бюджет и обеспечивает приток 16% доходной части, в том числе 12,4% от аренды земли. Поэтому его деятельность 4 раза была предметом рассмотрения вопросов на комиссии и Думе. Регулярное взаимодействие комиссии с комитетом, совместный анализ ситуации и рассмотрение результатов принятых мер по наполнению бюджета позволили в текущем году улучшить управляемость формирования доходов, закрепленных за этим администратором. Так, за год поступления от аренды земли выросли на 56, от налога на землю на 28%.
Комиссия была удовлетворена стабильностью работы комитета и отметила повышение уровня организации в этой части его деятельности. В целях предоставления большей самостоятельности структурному подразделению администрации города комиссия на перспективу наметила сохранить мониторинг ситуации и рассмотреть в 2009 году только один вопрос по данному направлению деятельности.
6.В прошедшем году комиссией была продолжена планомерная и целенаправленная работа по выполнению полномочий, направленных на пополнение бюджета за счет части прибыли муниципальных унитарных предприятий, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей.
Состояние дел в этом секторе бюджета было проанализировано. Сложившаяся ситуация была признана удовлетворительной комиссией и Думой при рассмотрении вопроса "Об информации "О выполнении в 2008 году решения городской Думы N 71 от 25.04.2007 о Положении о порядке перечисления муниципальными унитарными предприятиями в бюджет города Тобольска части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей (октябрь).
7.Значительный блок деятельности комиссии составляла работа по укреплению и развитию финансово-экономической основы местного самоуправления, использованию резервов в этой сфере бюджетных отношений.
В соответствии с полномочиями на Думе принято решение "Об информации "О мерах по реализации п. 7 ч. 1 ст. 55 Федерального закона 131-ФЗ по формированию бюджета города за счет доходов, остающихся после уплаты налогов и сборов у муниципальных учреждений при оказании платных услуг" (март).
В рабочем порядке комиссией регулярно отслеживалось состояние исполнения бюджета и принимались меры для изыскания дополнительных резервов его пополнения. Комиссионно рассмотрено 5 вопросов по этой тематике.
Так в феврале был рассмотрен вопрос - "О выполнении решений комиссии от 20.02.2007 и 18.09.2007 по вопросу "Об информации о своевременном и полном внесении в бюджет налога на доходы физических лиц хозяйствующими субъектами, осуществляющими деятельность в г. Тобольске, но зарегистрированными за его пределами".
В целях исправления состояния дел по перечислению этого вида налогов в местный бюджет была введена практика проведения комиссии с участием руководства Межрайонной инспекции ФНС РФ N 7 по Тюменской области, Комитета финансов Администрации города Тобольска, предприятий заказчиков и иногородних исполнителей контрактов по муниципальным заказам, а также Тобольских подразделений других иногородних предприятий. Итоги рассмотрения этого вопроса на комиссии показали, что в городе начала действовать система отслеживания деятельности иногородних предприятий. Контроль за перечислением в местный бюджет иногородними предприятиями налога на доходы физических лиц от контингента, работающего в Тобольске, усилился.
С учетом достижения результативности совместной с комитетами администрации города деятельности, значительного роста доходов бюджета по этому источнику, в 2009 году комиссия запланировала рассмотреть состояние дел в этой сфере только однократно, но сохранить мониторинг процесса налогообложения иногородних предприятий.
Кроме того, в области полномочий комиссии по использованию резервов пополнения городского бюджета были рассмотрены вопросы:
- Об информации "О плане мероприятий по мобилизации дополнительных доходов в бюджет г. Тобольска в 2008 году" (май);
- Об информации "Об обеспечении в 2008 году комитетом по ЖКХ, транспорту и связи города своевременного финансирования капитального ремонта жилых домов в соответствии с Федеральным законом N 185-ФЗ от 21.07.2007 "О фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства" (июнь, октябрь);
- Об инвестиционной программе ОАО "Уральская теплосетевая компания" по развитию системы теплоснабжения города Тобольска на 2008 - 2011 г.г. (декабрь).
После получения рекомендаций от Департамента жилищно-коммунальной политики Тюменской области вынесение вопроса по теплоэнергетической инвестиционной программе на Думу было приостановлено.
Составной частью деятельности депутатской комиссии является участие ее Председателя в работе единой комиссии муниципалитета по размещению заказов для выполнения работ, производства товаров, оказания услуг, необходимых органам местного самоуправления. В 2008 году в рамках деятельности Единой комиссии по размещению заказов для муниципальных нужд состоялось 412 заседаний, организовано и проведено 59 открытых конкурсов, 64 открытых аукциона, 239 запросов котировок цен. За счет средств местного бюджета в течение года было организовано и проведено размещение муниципальных заказов (с учетом осуществления их части в 2009 г.) на общую сумму 5,08 млрд. рублей. Экономия бюджетных средств от этой деятельности составила 94,7 млн. рублей, которые были направлены на дополнительное приобретение товаров, выполнение работ и услуг для муниципальных нужд.
8.Уровень активности деятельности депутатов характеризуется приведенной ниже таблицей. Большинство членов комиссии по бюджету, финансам входили в состав других отраслевых постоянных депутатских комиссий городской Думы и в течение года принимали активное участие в их деятельности. Депутаты Савин Е.М., Филатов В.М., Якунин Г.В. одновременно являлись председателями отраслевых депутатских комиссий.
| Ф.И.О. | Участие в заседаниях Думы (14) | Участие в заседаниях комиссии (15) | Участие в заседаниях смежных комиссий | |||
| Участие | % | Участие | % | Участие | Комиссия | |
| Загривков П.В. | 14 | 100 | 15 | 100 | 10/19 | жизнеобесп. |
| Зольников Н.П. | 12 | 86 | 11 | 73 | 4/2 | жизнеобесп. |
| Козакова Т.А. | 12 | 86 | 8 | 53 | 8 | эконом. разв. |
| Полухин О.В. | 8 | 7 | 47 | 7 | эконом. разв. | |
| Филатов В.М. | 12 | 86 | 8 | 53 | 8/4 | предприним. |
| Трухин В.А. | 12 | 86 | 14 | 93 | 1 | соц. вопр. |
| Конев А.Ю. | 6 | 43 | 4 | 27 | 5 | прав. обесп. |
| Савин Е.М. | 9 | 64 | 5 | 34 | 9 | эконом. разв. |
| Якунин Г.В. | 13 | 93 | 8 | 53 | 9 | жизнеобесп. |
Проведенная комиссией совместно с Администрацией города Тобольска работа позволила осуществлять муниципальное бюджетное финансирование без отклонения от большинства плановых показателей и обеспечить по отдельным статьям значительное перевыполнение доходной и расходной частей местного бюджета.
Городской бюджет на 2008 год первоначально был принят по доходной части в сумме 2,455 млрд. рублей, в том числе по собственным доходам - в сумме 0,904 млрд. рублей. Фактическое исполнение по собственным доходам составило 1,179 млрд. руб., что на 274,9 млн. руб., или на 30%, больше запланированного первоначально. Уточненный план в этой части перевыполнен на 15,8%.
Динамика поступлений по составляющим статьям собственных доходов приведена ниже:
- План по налогу на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) выполнен на 109%. Поступило в бюджет 511,4 млн. руб. В результате принятых комиссией и комитетами Администрации города Тобольска мер кратно увеличились поступления от такой составляющей этой статьи дохода как - НДФЛ от иногородних предприятий. В 2008 году они составили свыше 10 млн. рублей.
- От арендной платы за землю в бюджет поступило 146,8 млн. рублей. План выполнен на 105,1%. Превышение над поступлениями прошедшего 2007 года составило 56,3 млн. рублей, или 62%.
- В виде земельного налога в бюджет получено 11,08 млн. руб. План выполнен на 100,9%. Рост поступлений в бюджет к уровню 2007 года составил 8,8 млн., или 28%.
- Доход от сдачи в аренду муниципального имущества составил 21,26 млн. рублей, что значительно больше запланированного и на 3,7% выше уровня 2007 года.
- Также значительно перекрыт плановый показатель доходов от реализации муниципального имущества. Фактически по этой статье поступило 60 млн. рублей, или на 47% больше 2007 года.
- Бюджетными учреждениями города за оказание платных услуг получено 57,2 млн. рублей, что на 6% выше 2007 года.
В целом выполнение бюджета города в 2008 году по доходам составило 4,978 млрд. рублей, т.е. 101% от откорректированного на конец года плана, или в 2 раза больше первоначально утвержденного.
Расходы бюджета за 2008 год исполнены в сумме 4,47 млрд. рублей. Из общей суммы направлено на финансирование расходов:
- жилищно-коммунального хозяйства - 43,1%; - дорожного хозяйства - 15 %;
- социальной сферы - 30,5%.
Социальная направленность бюджета обеспечивалась в течение всего 2008 года.